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    移民德國生活如何繳納所得稅?盤點家庭稅收減免政策!

    來自:

    德國經濟

    2020/12/01 04:43:14發布

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      納稅申報單與我們所支付的最著名的稅收有關:所得稅(“Einkommensteuer”)。所得稅是從您當年賺取的錢中扣除的,即您的雇員薪水,自雇收入以及從儲蓄或租金收入中獲得的利息。

      每年將納稅申報單上交稅務局(“Finanzamt”)。是否必須提交納稅申報表取決于多種因素。原則上,個體戶和企業家必須提交納稅申報表,并且必須確保他們向稅務局披露其收入并轉移應繳稅款。但是,如果您被雇用,則是您的雇主從您的工資中扣除應繳所得稅(作為“Lohnsteuer”),并將其直接轉給稅務局。因此,作為一名員工,您通常沒有義務提交納稅申報表。但是,這可能值得付出努力,因為稅務局可能收取的稅款超過了應收的款額。因此,提交納稅申報表可能意味著稅務局會退還您的款項。

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      哪些類型的收入要求我繳納所得稅?

      所得稅(“Einkommensteuer”)是德國征收的最重要的稅種。它占國家收入的大部分,由雇員和個體經營者支付,因此幾乎適用于所有人。在德國,您必須為七種收入類別繳納所得稅。這些是通過以下方式產生的收入:

      自雇工作

      就業

      商業實體的冒險

      農業和林業

      資本資產

      租金和租賃

      以及所得稅法中提到的其他類型的收入,例如養老金。

      也有不需要您支付任何所得稅的收入。其中包括育兒津貼(“Elterngeld”),失業救濟金,BAf?G和獎學金。如果您從事的是迷你工作,或者您的收入低于所謂的基本免稅額(“Grundfreibetrag”),則同樣適用。基本免稅額每年進行調整,2019年單身人士免稅額為9,168歐元,已婚夫婦為18,336歐元。如果您的收入低于此額度,則無需繳納所得稅。但是,否則,任何居住在德國并賺錢的人都必須繳納所得稅。

      請注意:如果您已經在德國注冊了居住地,則必須繳稅。稅收適用于您的所有收入,包括您可能在國外獲得的收入。但是,德國與其他一些國家/地區之間存在所謂的雙重征稅協議(“Doppelbesteuerungsabkommen”),以保護納稅人免受雙重征稅。您可以在聯邦財政部的網站上找到這些雙重征稅協議。

      我必須繳納多少所得稅?

      您所繳納的所得稅額取決于您賺取多少。原則上,您賺得越多,您支付的所得稅就越多。您可以通過在線稅收計算器(例如,財政部網站上提供的計算器)來計算應付所得稅。在www.brutto-netto-rechner.info上,您可以找到一個稅計算器,您也可以用英語使用它。

      我需要報稅嗎?

      如果您通過自營職業獲得收入,則必須提交納稅申報表。員工的規定有所不同:他們通常不必提交納稅申報表,因為其雇主會自動從其工資中扣除所得稅(“Lohnsteuer”),然后每月直接將其轉給稅務局。但是,有一些例外情況,例如:

      您和您的配偶正在工作,并且選擇了稅種III和V的組合。有關稅種的更多信息,請參見“什么是稅種?”部分。

      例如,您或您的配偶因參加職業培訓計劃,傷殘或差旅費而向稅務局申請了津貼(“Freibetr?ge”)。

      除了您的正常工資外,您還有其他收入(每年高于410歐元)沒有從中扣除所得稅,例如從物業租金中扣除。

      您已經從幾位雇主那里收取了工資,卻未扣除一次性稅。

      除了正常工資外,您還獲得了工資補償金(“Lohnersatzkosten”),例如父母津貼(“Elterngeld”),疾病津貼(“Krankengeld”)或失業津貼。

      您在同年離婚并再婚。

      您已收到遣散費。

      您有前幾年的虧損結轉。

      您有一個稅負有限的配偶,他住在另一個歐盟國家/地區,并在您的記錄中注冊了電子所得稅減免。

      在上述情況下,盡管被雇用,您仍必須提交納稅申報表。甚至退休人員也可能需要提交納稅申報表。如果他們的總收入超過基本免稅額(“Grundfreibetrag”),或者稅務局明確要求他們繳稅,就屬于這種情況。

      家庭有哪些類型的稅收減免?

      有多種類型的稅收減免被指定用于支持家庭:

      父母津貼(“Elterngeld”):如果您決定減少分娩后的工作時間,州政府將通過父母津貼為您提供經濟支持。它的金額取決于您的收入,但是您可以通過更改稅級(“Steuerklasse”)來增加父母津貼。作為已婚夫婦,一旦您了解了懷孕,就需要告知自己有關的稅收問題。原則上,休產假的配偶(“Babypause”)應選擇稅種III。請記住,更改稅級的申請必須在開始生育保護(“Mutterschutz”)之前七個月之內提交-因此您需要迅速采取行動。您可以在StiftungWarentest網站上了解更多有關這方面的信息。盡管父母免稅額免稅,但在計算稅率時需要提及。

      子女津貼/子女可抵扣額(“幼稚園”/“Freibetr?gefürKinder”):父母將為每個子女至少獲得194歐元的子女津貼,該津貼已于2019年7月1日增加。您必須填寫一份子女津貼申請表(家庭福利辦公室(“Familienkasse”)的“Kindergeld-Antrag”-申請表也可以在www.howtogermany.com上以英語獲得。在職業介紹所發行的兒童福利單張中了解更多信息。在職業介紹所出版的另一本小冊子中,您還可以了解難民何時要求兒童福利。低收入者也可以申請其他兒童福利(“Kinderzuschlag”)。您還可以在職業介紹所的網站上找到“幼稚園”的前提條件列表(英語)。也可以選擇允許兒童扣除(“Kinderfreibetrag”)-請記住,您可以接受兒童補貼(“Kindergeld”)或可以接受兒童允許扣除(“Kinderfreibetrag”)。每個孩子填寫并添加附件表格(“AnlageKind”)到您的納稅申報表。然后,稅務局將進行計算,以查看哪種組合使您受益更多。

      托兒費用/培訓費用:州政府允許您從應稅收入中扣除三分之二的托兒費用作為特殊費用(“Sonderausgabe”),以為您提供托兒費用的支持。您也可以要求將孩子的撫養費和職業培訓費用作為特殊的經濟負擔免稅(“Au?ergew?hnlicheBelastungen”)。此外,如果成年子女不與您同住,您需要告知您自己的指定津貼,以應付您子女職業培訓期間可能出現的特殊需要(“Berufsausbildung”)。

      單親父母津貼:如果您作為單親父母有權享受子女津貼(“幼稚園”)或兒童可扣除額(“幼稚園”),則您也可以申請單親父母的津貼(“EntlastungsbetragfürAlleinerziehende”)。

      “Ehegattensplitting”:配偶和人們加入了所謂的民事合伙制(“Lebenspartnerschaft”)可以取得聯合報稅表。如果一個合伙人的收入大大超過另一個合伙人,那么所謂的“精神分裂”可能會特別有益。要使用此選項,您應該提交一份聯合納稅申報表,并在表格的第1頁上標記所謂的“Zusammenveranlagung”(“聯合申報表”)。

      一次性總付津貼(“Pflege-Pauschalbetrag”):如果您照顧家屬,則可以出于稅收目的申請一次性總付津貼。這意味著將從您的應稅收入中扣除一筆總金額作為護理費用。

      我在哪里以及如何報稅?

      如果您有注冊業務,從農業和林業中賺錢或自雇,則必須通過德國金融管理局Elster的互聯網門戶以電子方式提交納稅申報表。您需要使用您的稅號和電子郵件地址注冊并驗證您的身份。切記不要將注冊推遲到最后一分鐘,因為身份驗證過程需要幾天的時間。您還可以使用付費程序或諸如smartsteuer之類的應用程序以電子方式提交納稅申報單。這樣的付費工具比Elster更易于使用。

      作為雇員,您可以選擇以電子方式提交納稅申報表,除非您有其他收入/收入進步,例如,當您獲得父母津貼或失業救濟時,除工資外每年還超過410歐元。然后,您也必須(通過電子方式)提交納稅申報單。您也可以手工提交納稅申報表,并按職位或親自發送。您可以在您的稅務局或在線Formulare-bfinv.de上找到合適的表格。訪問Beh?rdenwegweiser,找到負責您的稅務局。

      請注意:原則上,您無需將與您的納稅申報單相關的收據發送給稅務局。但是,您必須保留所有證據和文件,因為如果您有任何疑問,稅務局可能會要求提供證據,直到您的納稅申報表最多十年。

      如果我不繳稅怎么辦?

      您應全權負責繳納稅款,并將您的收入適當通知稅務局。唯一的例外是工資稅(“Lohnsteuer”),雇主會自動從雇員的工資中扣除。拒絕全部或部分支付您的稅款或試圖欺騙稅務局是一種被稱為逃稅的罪行(“Steuerhinterziehung”)。逃稅者面臨罰款,在特別嚴重的情況下,最高可判處10年徒刑。如果不確定您是否可以正確處理納稅申報單,則應尋求專家的幫助。在“哪里可以找到我的納稅申報單幫助”部分中找到更多信息。

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